徐州工业职业技术学院部门预算编制实施办法(徐工职院发〔2011〕94号)

作者: 日期: 2011-10-18 点击: 79

徐州工业职业技术学院部门预算编制实施办法

提高学院预算管理水平和决算编制质量,促进惩防体系建设,确保资金的使用效益,根据《中华人民共和国预算法》、《高等学校财务制度》、教育部17号令《关于加强高等学校预算执行和决算审计工作的意见》及《徐州工业职业技术学院预算执行及决算审计实施办法》,结合学院实际,制定本办法。

第一章  预算编制总则

一、预算编制要具有科学性、严格遵循收支两条线原则,按照“以收定支、收支平衡、积极稳妥、统筹兼顾、保证重点”的方针。按照综合预算的原则,将依法取得的收入全部纳入预算,统一管理,统筹安排。各项收、支预算的编制做到不重不漏、不得在预算之外保留收支项目。

二、本办法所指学院各责任部门包括二级学院、系部、服务公司、继续教育学院、各职能处室。

三、纳入本办法编制范围的预算包括各项收入预算、经常性支出预算、专项支出预算。

四、学院各责任部门于每年1015日之前,结合本部门的工作计划和发展需求提出本部门次年的部门预算,报财务处。

五、本办法所指部门预算由《徐州工业职业技术学院收入预算表》、《徐州工业职业技术学院预算收入申报表》、《部门支出预算明细表》及《XX经费预算分配明细表》四部分组成。

六、财务处对各责任部门上报的预算组织论证、审核,审核通过后,上报院长办公会审批,并将审批通过的各部门预算以书面形式下达至使用部门,同时报审计处备案。预算下达后,监督执行预算。

预算执行过程中,除遇上级或行业协会临时通知开展某类专项工作,需调整预算经费外,其余情况原则上不得调整预算。

调整预算需报送预算调整申请,并经本办法规定的程序审批后,方能予以调整预算经费。

七、财务处协助责任部门进行年终经费决算,并依据决算进行本部门的经费使用分析,并于215之前将上年度的决算及经费使用分析结果分别报送审计处和院办。

八、审计处依据《徐州工业职业技术学院预算执行和决算审计实施办法》对各责任部门的预算执行情况及决算进行审计。

九、各责任部门应将下年度部门预算编制工作及本年度经费决算与经费使用分析工作列入部门年度工作计划。

                     第二章  预算编制要求

一、各有关职能部门要根据各单位上报的预算情况,采取现场调研、座谈会等形式充分征求各方的意见,核定各部门项目支出的预算控制数。

二、各部门编报的预算、上报的基础数据要行之有据,实事求是,不得弄虚作假,必须安排专人负责落实相关工作。本年度事业收支计划将全部纳入学院财务预算管理范围之内,凡因部门工作疏忽未列入部门预算的,原则上不得补报。

三、各部门编报的《部门支出预算明细表》及详细编报说明等申报材料由各部门负责人逐项核定后,报分管领导按相应程序审批。 

第三章  预算编制方法

预算编制的方法有多种,如:基数预算、零基预算、滚动预算、绩效预算等等。

基数预算是以上一年的支出为基数,适当考虑一定增长比例,分配资金的方法。零基预算是不考虑以往所发生的费用项目或费用数额,以所有的预算支出为零作为出发点,一切从实际需要与可能出发,逐项审议预算期内各项费用的内容及其开支标准是否合理,在综合平衡的基础上编制费用的预算。滚动预算是将预算期与会计年度脱离开,随着预算的执行不断延伸补充预算,逐期向后滚动,使预算期始终保持为一个固定期间。绩效预算是在进行预算时要求专项资金的使用单位明确提出项目所要实现的目标和达到的效果,以此进行预算安排并在事后考核目标是否实现,是以结果为导向的预算。

各责任部门的预算应按不同层次不同项目分别使用一种或几种方法相结合的方式进行编制。 

                     第四章  预算编制内容

一、收入预算

根据《徐州工业职业技术学院收费管理办法》的规定,存在服务性收费收入的部门先要填报《徐州工业职业技术学院收入预算表》,经审批后再填报《徐州工业职业技术学院预算收入申报表》。

在籍学生学费、住宿费收入预算由学院负责编制,培训类收入预算由各培训部门负责编制。

二、支出预算

学院人员经费、基本维持经费如办公费、邮电费、通讯费、差旅费、交通费、印刷费等的预算由学院统一编制。

除上述经费外的各责任部门的经费预算,应统筹安排年度收支,严格依据年度部门工作计划,充分考虑部门发展需求,本着科学合理、节约的原则编制,要有具体的项目负责人(或部门)、明确的项目目标、组织实施计划,10万元及以上大额用款及项目支出须上报用款计划。

(一)教学经费的支出由教务处、各二级院(系)分别编制。教学实习费的预算支出由教务处统一编制,教学实验费用、上级及行业协会等组织的各类技能大赛、其他教学相关经费预算支出由二级院(系)负责预算编制。

 教学实验费用、上级及行业协会等组织的各类技能大赛经费支出预算在上报后,由教务处负责组织论证。

(二)学生经费的支出由学生工作处及二级院(系)分别统筹编制。学生活动费的支出由学生工作处统一预算编制。奖学金、助学金、心理健康、学生军训等专项学生预算经费由各相关责任部门分别统筹预算编制。

(三)招生经费的支出由招生与国际交流处统一预算编制。

(四)就业经费的支出由就业与校企合作处统一预算编制。

(五)各类科研经费由研究与项目管理处统一论证编制预算。

(六)各党政、行政职能部门的专门用途的项目经费由各责任部门预算编制。

(七)设备维修经费的支出由校产管理处统一预算编制。

(八)设备购置费的支出由各责任部门根据部门发展需要和工作计划预算编制。

 教学设备的购置由各院(系)根据次年教学任务编制预算,后勤、行政办公设备的购置由各部门根据部门发展需求预算编制,预算上报后,校产处负责组织论证。

(九)后勤保障经费包括:取暖费、水费、电费、水电材料及劳保、校园绿化、校园及学生公寓卫生、房屋及道路维修等等。

后勤保障经费的支出由校产管理处负责预算编制。

(十)基本建设支出经费由新校区建设办公室根据在建工程状况及工程项目进度预算编制。

   (十一)继续教育学院及后勤服务公司的支出预算,由相关单位根据各自的业务范围及年度工作计划统筹编制。


 

附件2

 

 

徐州工业职业技术学院

 

 


 

       部 门 预 算

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

        编制部门:                     

 

 

 

                         

 

 

徐州工业职业技术学院收入预算表

 

部门(盖章):                      

收费项目

收费对象

收费标准

收费依据(或成本核算论证)

备 注

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

收入分配方案(建议):

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                             部门负责人(签字):

                                                             

财务处意见:

 

 

 

 

 

   

审计处意见:

 

 

 

 

 

   

监察处意见:

 

 

 

 

 

   

分管院领导意见:

 

 

 

 

   

主管院领导审批意见:

 

 

 

 

   

注:如某收入的收费依据(或成本核算论证)内容较多,请另附页说明。

 

徐州工业职业技术学院预算收入申报表

 

填报单位(盖章):

项目

金额(万元)

备注

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

合 计

 

 

 

             支出预算明细表

 

填报单位(盖章):

项目名称

内容构成及计算过程

金额(元)

备 注

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

部门负责人:                    分管院领导:

注:如某项经费预算的内容构成及计算过程较为复杂,请另附页说明。

 

             支出预算分配明细表

 

填报单位(盖章):

使用部门

分配经费依据及计算过程

金额(元)

备注

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

部门负责人:                    分管院领导:

注:本表供相关职能部门为二级院、系等责任部门分配教学实习费、学生活动费等专项经费使用。

部门预算编制报表.doc